2023年9月，《世界投資報告2023》(中文版)在中國廈門發(fā)布，報告指出由于受國際地緣政治形勢、食品和能源價格上漲以及公共債務(wù)飆升等因素的影響，2022年全球外國直接投資下降了12%，達到1.3萬億美元，2023年全球外國直接投資上漲了5%，達到1.37萬億美元，但是國際商業(yè)和跨境投資的全球環(huán)境仍具挑戰(zhàn)。
在全球直接投資下行壓力加大的情況下，中國的對外直接投資仍逆勢保持高速增長，中國企業(yè)出海步伐在各種內(nèi)部推力和外部拉力的作用下明顯加快。2023年9月，商務(wù)部、國家統(tǒng)計局和國家外匯管理局聯(lián)合發(fā)布《2022年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，2022年中國對外投資規(guī)模繼續(xù)處于世界前列，其中，中國對外直接投資流量全球第二，并且連續(xù)11年處于全球前三的水平，公開數(shù)據(jù)顯示，2023年前9月我國對外直接投資頭寸為28789億美元，已超過2022年全年839億美元。面對越來越多的中國企業(yè)走出去，合規(guī)的投資流程尤為重要。
本文綱要
一、什么是境外直接投資
二、發(fā)改委備案/核準(zhǔn)
三、商務(wù)部備案/核準(zhǔn)
四、境外直接投資登記（銀行辦理）
五、違規(guī)案例
六、“走出去”企業(yè)案例
什么是境外直接投資
01 境外直接投資的定義
境外投資（Overseas Direct Investment，簡稱“ODI”）在我國不同法規(guī)中的規(guī)定也有所不同，主要有以下兩個釋義：
商務(wù)部《境外 辦法》（商務(wù)部【2014】3號）：本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
發(fā)改委《企業(yè)境外 辦法》（發(fā)改委【2017】11號）：本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。
02 非金融企業(yè)境外直接投資主要法規(guī) 
（1）主管部門備案/核準(zhǔn)：
發(fā)改委：《企業(yè)境外 辦法》（發(fā)改委【2017】11號）
商務(wù)部：《境外 辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）
國資委：《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第35號）
七部委：《對外投資備案（核準(zhǔn)）報告暫行辦法》（商合發(fā)【2018】24號）
國務(wù)院：《關(guān)于進一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)【2017】74號）
（2）外匯登記：
外匯局：《資本項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》(匯綜發(fā)【2020】89號）
03 非金融企業(yè)境外直接投資流程
境內(nèi)非金融企業(yè)需先向發(fā)改委以及商務(wù)部申請備案或核準(zhǔn)，取得相關(guān)備案及核準(zhǔn)文件后，到注冊地銀行辦理ODI登記以及資金購匯及匯出。
發(fā)改委對于投資主體直接開展的非敏感類項目實行備案管理，對于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目實行核準(zhǔn)管理。
敏感類項目包括涉及敏感國家和地區(qū)或敏感行業(yè)的項目。敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)、發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)以及其他敏感國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開發(fā)利用、新聞傳媒、房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
投資主體應(yīng)當(dāng)在項目實施前取得項目核準(zhǔn)文件或備案通知書。項目實施前，是指投資主體或其控制的境外企業(yè)為項目投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保之前。
投資主體應(yīng)將境外投資項目的具體情況向發(fā)改委申請備案或核準(zhǔn)，并注意以下事項：
1.投資主體情況：多個投資主體聯(lián)合開展境外投資的，應(yīng)逐一說明各投資主體情況。項目涉及投資主體控制的多家境外企業(yè)的，應(yīng)逐一說明有關(guān)企業(yè)情況。比如：境內(nèi)企業(yè)A控制境外企業(yè)B，B控制境外企業(yè)C，C控制境外企業(yè)D。A通過D開展境外投資項目。按照“逐層穿透”的原則，應(yīng)逐一說明B、C、D有關(guān)情況）。
2.投資目的地：投資涉及多個國家和地區(qū)的，應(yīng)說明具體投資路徑。比如：境內(nèi)企業(yè)A在甲國設(shè)立企業(yè)a，由a在乙國設(shè)立企業(yè)b，再由b和出售方簽署關(guān)于收購丙國企業(yè)股權(quán)的協(xié)議，則投資主體應(yīng)闡明整個投資路徑，該項投資的直接目的地為甲國，最終目的地為丙國，其他有關(guān)國家和地區(qū)為乙國。
3.項目投融資方案：包括投資方案、中方投資額及其構(gòu)成等。中方投資額是投資主體直接以及通過其控制的境外企業(yè)為項目投入的貨幣、證券、實物、技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等資產(chǎn)、權(quán)益以及提供融資、擔(dān)保的總額。
商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實行備案和核準(zhǔn)管理。對于企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理。實行核準(zhǔn)管理的國家是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。實行核準(zhǔn)管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。對于企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。

 商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門對企業(yè)境外投資進行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。自領(lǐng)取《企業(yè)境外投資證書》之日起2年內(nèi)，企業(yè)未在境外開展投資的，《企業(yè)境外投資證書》自動失效。如需再開展境外投資，應(yīng)重新辦理備案或申請核準(zhǔn)。
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