ODI投資備案哪些企業(yè)需要，如何備案辦理 

什么是ODI投資備案？

境外投資備案ODI。英文全稱(chēng)為：Overseas Direct Investment，即境外直接投資，是指國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)海外項(xiàng)目或子公司進(jìn)行投資打投資款所需要申請(qǐng)的備案，一般企業(yè)需經(jīng)過(guò)商委和發(fā)改委的審批，有些涉及金融的還需要金融局審批，如果是國(guó)企還需要通過(guò)國(guó)資委，主要的文件是要拿到商委的企業(yè)投資證書(shū)。



哪些企業(yè)需要進(jìn)行境外投資備案？

1、海外直接投資、并購(gòu)及擴(kuò)張需求的企業(yè)：企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

2、國(guó)外子公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)：有些國(guó)外子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶(hù)，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶(hù)作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書(shū)，銀行才會(huì)同意打款操作。

3、返程投資：如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶(hù)時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件。

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4、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作，方便未來(lái)的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展：是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇。

ODI境外投資備案申請(qǐng)條件

1、境內(nèi)公司成立滿(mǎn)1年以上;
2、最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，不能出現(xiàn)虧損;
3、凈資產(chǎn)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，建議高于5%，越高越好;
4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，建議低于70%，越低越好;
5、境內(nèi)公司是境外公司的股東。

ODI境外投資備案申請(qǐng)材料

1、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照;
2、境內(nèi)企業(yè)資信證明;
3、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程;
4、董事股東會(huì)決議或者出資決議;
5、境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告;
6、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(包括盡職調(diào)查、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明等);
8、并購(gòu)類(lèi)的對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》;
9、公司股權(quán)架構(gòu)。
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