在全球化的浪潮下，越來越多的中國企業(yè)和個人開始關注海外投資。然而，ODI備案和37號文作為境外投資的兩大主要政策，這兩個政策到底有什么區(qū)別，以及如何在合法合規(guī)的前提下實現(xiàn)資金返還。我們再來梳理一遍：
什么是ODI備案？
ODI備案，全稱是Outbound Direct Investment備案，是指中國企業(yè)和個人在境外進行直接投資時，必須向商務部和國家外匯管理局備案。這一過程通常包括提交投資項目的相關文件，并獲得批準后方可進行實際的投資操作。
什么是37號文？
37號文，全稱是《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》，主要針對境內(nèi)居民個人直接投資PRC Individuals Direct Investment的外匯管理。其目的在于簡化境外投資的外匯管理流程，提高效率。
ODI備案和37號文的主要區(qū)別
ODI備案和37號文適用于不同的主體和場景。
ODI備案（對外直接投資備案）
適用企業(yè)：
- 所有中國境內(nèi)注冊的企業(yè)：包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、合資企業(yè)、外商投資企業(yè)等。
- 適用場景：企業(yè)計劃進行對外直接投資（ODI），即在境外設立新公司、并購境外企業(yè)或進行其他形式的對外投資活動。
備案流程：
1.企業(yè)需要向相關政府部門（如國家發(fā)展和改革委員會、商務部及外匯管理局）提交申請進行備案或?qū)徟��?br /> 2.具體要求和流程會根據(jù)投資的規(guī)模、投資行業(yè)及投資目的地的不同而有所差異。
37號文（《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》）
適用主體
1所有中國境內(nèi)的企業(yè)：企業(yè)在進行跨境直接投資、利潤匯回等外匯操作時，需要按照37號文的規(guī)定進行外匯管理。
2. 所有中國公民和居民：如果涉及個人的跨境投資、股權轉(zhuǎn)讓、收益匯回等外匯操作，也需要遵循37號文的相關規(guī)定。
適用場景：
- 企業(yè)或個人進行對外投資時需要進行外匯登記。
- 涉及跨境資金的匯出和匯入。
· 利潤和收益的匯回及分配。
操作要求：
- 37號文簡化了外匯管理流程，要求企業(yè)和個人在進行這些外匯操作時進行相應的備案或登記，并遵循外匯管理的相關規(guī)定。
- 企業(yè)或個人需要向外匯管理部門提交相應的文件和資料。
總結：
- ODI備案：適用于所有計劃進行對外直接投資的中國境內(nèi)企業(yè)。
- 37號文：適用于所有涉及跨境投資及外匯管理操作的中國企業(yè)和個人。
返程投資的流程和注意事

返程投資是指將境外投資的收益返還到國內(nèi)。不論是通過ODI備案還是37號文進行的投資，返程投資都需要遵循一定的規(guī)則和流程

1.返程路徑的選擇：企業(yè)通過ODI備案進行的境外投資，其收益返還需要通過外匯局指定的銀行進行。而個人通過37號文進行的投資，則需通過個人外匯賬戶進行返還。
2.準備好相關文件：無論是企業(yè)還是個人，返程投資時都需準備好相關的證明文件，如投資收益證明、稅務文件等。

3.合理規(guī)劃稅務：返程投資涉及稅務問題，投資者需提前了解并合理規(guī)劃，以降低稅務風險。
注意：根據(jù)外匯管理的規(guī)定，原則上其實是不允許中國自然人在境外投資的。在國內(nèi)現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。
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