這兩年，大家都知道國(guó)內(nèi)太卷了 。因此很多企業(yè)都萌生出境外投資的意愿，但企業(yè)合法開(kāi)展跨境業(yè)務(wù)，首先就需要辦理ODI備案。
因?yàn)槲覈?guó)在資本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的管控，而企業(yè)如果想對(duì)外進(jìn)行投資，賺取利潤(rùn)，則是需要在政策的指導(dǎo)下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。而境外投資備案（ODI）就是其中一個(gè)蕞常見(jiàn)的方式，也是企業(yè)！！境外投資的法定義務(wù)。
但是辦理ODI備案涉及境內(nèi)外公司，各類資料準(zhǔn)備，還有多部門流程審批，所以很多朋友都覺(jué)得一頭霧水、沒(méi)有方向，很難辦理。
為了幫助大家了解ODI，我們特地整理了這一份文檔 。
什么是ODI？
ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資。指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
ODI備案的作用 
·企業(yè)通過(guò)ODI可以資金合法出境
·只有ODI備案后，境外投資利潤(rùn)回流才可以合法回流
·建立跨境資金池，優(yōu)化資源配置和稅務(wù)
·方便國(guó)外公司與國(guó)內(nèi)外資公司合作
·我國(guó)企業(yè)進(jìn)入國(guó)外市場(chǎng)的必備條件
不做ODI，會(huì)怎么樣？ 
前幾天，外管局青島市分局發(fā)布一張巨額罰單，因違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)，一企業(yè)沒(méi)收違法所得1027.777884萬(wàn)元，處罰款4731.014925萬(wàn)元，罰沒(méi)合計(jì)5758.792809萬(wàn)元 。
《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》
第三十九條　有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條　違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
因此，ODI備案不僅僅是合規(guī)的要求，也是為后續(xù)利潤(rùn)回流做基礎(chǔ)工作。在從事跨境業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)于資金的跨境出入，我們一定要嚴(yán)守合規(guī)，做到小心謹(jǐn)慎，不然一不小心就容易踩坑，引致巨額罰款和刑事責(zé)任。
ODI備案的主要要求 
其實(shí)國(guó)家并沒(méi)有對(duì)ODI備案提出明確的指標(biāo)要求，而且隨著ODI備案的逐步普及，網(wǎng)傳的很多指標(biāo)其實(shí)并不準(zhǔn)確。
除此外，每個(gè)地方也有本地的操作實(shí)務(wù)。【ODI一點(diǎn)通】羅列出常見(jiàn)的、多數(shù)地方認(rèn)可的指標(biāo)，列舉如下：
1、原則上要求成立滿1年以上，且有完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。如成立時(shí)間不滿1年，一般需提供上級(jí)母公司審計(jì)報(bào)告。
2、最近1年會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告。資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%，越低越好。
3、股東背景、資金來(lái)源、境外投資項(xiàng)目必須真實(shí)、合法。
4、企業(yè)有足額的存款用于支付境外投資款。
5、有完善且合理的境外投資使用計(jì)劃。
ODI備案的流程
ODI備案登記需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。另外，投資主體屬金融企業(yè)的，需獲取金融監(jiān)管部門的批復(fù)函；投資主體屬國(guó)有企業(yè)的，需取得國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管部門的審批同意。具體的申請(qǐng)流程，一般如下：
首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》。
其次，發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》。
最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。
整個(gè)流程耗時(shí)將近2個(gè)月左右，辦理成功后會(huì)得到：
商務(wù)部頒發(fā)的證書(shū)——《企業(yè)境外投資證書(shū)》
發(fā)改委頒發(fā)的證書(shū)——《境外投資項(xiàng)目備案通知書(shū)》
當(dāng)然，上述流程為一般流程。如涉及特殊情況（如央企、特殊敏感產(chǎn)業(yè)等），按照《境外 辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“3號(hào)令”）與《對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）報(bào)告暫行辦法》（商合發(fā)〔2018〕24號(hào)）的規(guī)定，相關(guān)申請(qǐng)需向商務(wù)部申報(bào)。
ODI備案常見(jiàn)的材料清單 
ODI投資備案比較復(fù)雜，涉及的材料也較多，主要的材料如下：
具體的材料清單，請(qǐng)跟【ODI一點(diǎn)通】獲取。
ODI備案常見(jiàn)的注意事項(xiàng) 
1、三種情況限制開(kāi)展境外投資：
（1）赴與我國(guó)未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國(guó)締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國(guó)家和地區(qū)開(kāi)展境外投資；
（2）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等境外投資；
（3）在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。
2、一般情況下，發(fā)改委備案和商務(wù)部核準(zhǔn)可以同步進(jìn)行，因?yàn)橄騼纱蟛块T所提交的材料幾乎一致。
3、境外成立空殼公司，不開(kāi)展實(shí)際境外業(yè)務(wù)的ODI備案申請(qǐng)是不予通過(guò)的。
4、前期準(zhǔn)備材料的根本作用是證明境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性，因此，前期材料的詳實(shí)、完備，是提高ODI備案登記成功率的關(guān)鍵。
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