ODI境外直接投資備案要點 

2024年1月29日，商務部對外投資和經濟合作司發布《2023年我國全行業對外直接投資簡明統計》，據商務部、外匯局統計，2023年，我國全行業對外直接投資10418.5億元人民幣，比上年（下同）增長5.7%（以美元計為1478.5億美元，增長0.9%）。其中，我國境內投資者共對全球155個國家和地區的7913家境外企業進行了非金融類直接投資，累計投資9169.9億元人民幣,增長16.7%(以美元計為1301.3億美元，增長11.4%)。由此顯示，境外投資熱度不減，依然保持增長態勢，而境外投資備案（ODI備案）作為國內企業的境外投資的主要合法途徑，成為投資者“走出去”的必經之路。
一►

什么是ODI備案

ODI（Overseas Direct Investmen）即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。
簡單來說，境內企業對外投資，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行ODI備案；如果企業的境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。境內企業必須首先辦理境外投資核準/備案，獲得相應證書，才能合法合規開展境外投資活動。

二►

需要辦理ODI的情況

一般來說，境內機構在對外投資、經營過程中，尤其是出現資金跨境流動的情況時，均需要出示ODI備案文件，而根據《企業境外投資管理辦法》第二條，前述“投資”的內容包括但不限于：

(一) 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

(二) 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

(三) 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

(四) 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

(五) 新建或改擴建境外固定資產；

(六) 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

(七) 新設或參股境外股權投資基金；

(八) 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。
實務中，以下情況均需要進行ODI備案：
1、境內機構對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

2、境內機構的國外子公司在開立當地的銀行賬戶時，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款到境外；
3、如果境內機構在海外設立的子公司，有再返回國內設立外資企業的需求，在國內新設外資企業開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、境內機構投融資需求較大，需要合并財報時，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業務并表。

三►

辦理ODI的條件

1、符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

2、主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。但是，成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
4、財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損；凈資產回報率最好高于5%，同時資產負債率最好低于70%。

四►

未辦理ODI的后果
實務層面上，不辦理ODI備案最主要的后果就是企業的資金進出受限，資金無法通過銀行合法匯出，未來境外主體所獲利潤也將面臨無法返回境內、境外子公司無法完成返程投資，影響海外上市進程、無法享受我國政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一�！睉�訴補貼等，更有甚者境內主體將在一定時限內被禁止任何境外投資行為。
在法律層面上，未辦理完畢ODI即實施境外投資根據我國相關法律法規，不僅投資主體存在被處以罰款、責令中止或停止實施該項目并限期改正、違規信息以及行政處罰信息被公示等風險；主管人員及其他直接責任人員也面臨被處以警告，甚至追究刑事責任等風險。
五►
辦理ODI備案基本流程
辦理ODI備案主要涉及到商務部、發改委和外匯局三個部門：
1、發改委立項：向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。
2、商務部審批發證：商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年內在境外開展投資。
3、外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。
辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書：《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。
需要注意的是：ODI根據投資金額大小、行業、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。非涉敏項目則根據具體類型對應不同的審核備案層級。
[本信息來自于今日推薦網]