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河北企業(yè)ODI備案對外投資備案如何辦理 

什么是37號文登記？

“37號文”是指國家外匯管理局于2014年7月4日發(fā)布的《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號），其中，

第三條規(guī)定：

“境內(nèi)居民以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資前，應(yīng)向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)”；

第七條規(guī)定：

“特殊目的公司完成境外融資后，融資資金如調(diào)回境內(nèi)使用的，應(yīng)遵守中國外商投資和外債管理等相關(guān)規(guī)定。返程投資設(shè)立的外商投資企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)行外商直接投資外匯管理規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記手續(xù)，并應(yīng)如實(shí)披露股東的實(shí)際控制人等有關(guān)信息”。

故“37號文登記”實(shí)際上就是境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資，應(yīng)向外匯局申請辦理的外匯登記手續(xù)。

二、37號文登記的適用群體？

從上37號文登記的定義中即可看出，其適用群體為“境內(nèi)居民”。

根據(jù)37號文規(guī)定，具體包括：

1.“境內(nèi)機(jī)構(gòu)”，是指中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)事業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織；

2.“境內(nèi)居民個(gè)人”，是指持有中國境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民，以及雖無中國境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人。

成立海外公司開展業(yè)務(wù)、海外稅籌、跨境電商、跨境合作、海外上市（紅籌、VIE架構(gòu)搭建）、BVI投資等

ODI企業(yè)境外投資證書的主要作用是讓境內(nèi)企業(yè)的投資資金，以合法的方式匯到境外去，境外公司拿到投資款之后，才有資金去經(jīng)營。

需要辦理ODI備案的情形

1、境內(nèi)母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時(shí)銀行要求出具相關(guān)ODI證書;

2、境外子公司利潤匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書;

3、成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書;

4、境外公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書;

5、境內(nèi)母公司控股成立境外公司，無資本金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關(guān)ODI證書。

境內(nèi)企業(yè)實(shí)施境外投資行為需進(jìn)行ODI申報(bào)，其中赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。所以實(shí)踐中包括設(shè)立海外子公司開展業(yè)務(wù)、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動(dòng)均涉及該項(xiàng)備案。